При создании общества с ограниченной ответственностью важно правильно выбрать систему налогообложения и учесть все налоговые обязательства. Рассмотрим ключевые налоговые вопросы при регистрации ООО.

Содержание

При создании общества с ограниченной ответственностью важно правильно выбрать систему налогообложения и учесть все налоговые обязательства. Рассмотрим ключевые налоговые вопросы при регистрации ООО.

Выбор системы налогообложения

СистемаСтавкаОграничения
Общая (ОСН)НДС 20%, налог на прибыль 20%Нет ограничений
Упрощенная (УСН)6% с доходов или 15% с прибылиДоход ≤ 219,2 млн руб./год, сотрудники ≤ 130
ЕНВД7,5-15% от вмененного доходаТолько для определенных видов деятельности

Пошаговый процесс учета налогов при открытии

1. Подача уведомления о выбранной системе

  1. При регистрации - в заявлении Р11001
  2. В течение 30 дней после регистрации - отдельное уведомление
  3. Для ЕНВД - 5 дней после начала деятельности

2. Регистрация в налоговых органах

  • Автоматическая постановка на учет при создании ООО
  • Получение ИНН и КПП
  • Регистрация в качестве налогового агента по НДФЛ

Первоначальные налоговые платежи

ПлатежСуммаСрок уплаты
Госпошлина за регистрацию4 000 руб.До подачи документов
Уставный капиталМинимум 10 000 руб.В течение 4 месяцев после регистрации
Первые авансовые платежиЗависит от системыПо окончании квартала

3. Открытие расчетного счета

  1. Выбор банка с выгодными тарифами
  2. Предоставление документов о регистрации ООО
  3. Уведомление налоговой об открытии счета (в течение 7 дней)

Обязательная налоговая отчетность

  • Декларация по выбранной системе налогообложения
  • Расчеты по страховым взносам
  • Отчетность за работников (2-НДФЛ, 6-НДФЛ)
  • Бухгалтерская отчетность при ОСН

Налоговые календарь для новых ООО

ОтчетСрок сдачи
Первая декларация по УСНДо 31 марта следующего года
Авансовые платежи по УСН25 апреля, 25 июля, 25 октября
Сведения о среднесписочной численностиДо 20 января следующего года

Рекомендации по оптимизации налогов

  1. Тщательно выбирайте коды ОКВЭД для деятельности
  2. Рассмотрите возможность применения налоговых каникул
  3. Правильно оформляйте все хозяйственные операции
  4. Ведите полный документооборот с первого дня

Частые ошибки новичков

  • Пропуск сроков подачи уведомления о переходе на УСН
  • Неправильный расчет налоговой базы
  • Несвоевременная уплата авансовых платежей
  • Отсутствие учета всех доходов и расходов

Другие статьи

Как происходят выплаты в Яндекс Еде и прочее