Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% применяется к большинству видов доходов в России. Рассмотрим методы расчета суммы после вычета налога и определения налоговой суммы.
Содержание
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% применяется к большинству видов доходов в России. Рассмотрим методы расчета суммы после вычета налога и определения налоговой суммы.
Основные формулы расчета
1. Вычисление НДФЛ от известной суммы
НДФЛ = Сумма дохода × 0,13
2. Расчет суммы после вычета налога
Чистая сумма = Сумма дохода × 0,87
Примеры расчетов
| Сумма дохода | НДФЛ 13% | Сумма на руки |
| 10 000 руб. | 1 300 руб. | 8 700 руб. |
| 25 000 руб. | 3 250 руб. | 21 750 руб. |
| 50 000 руб. | 6 500 руб. | 43 500 руб. |
Как вычислить исходную сумму из "чистой"
Формула обратного расчета
Исходная сумма = Чистая сумма / 0,87
Пример расчета
- Получено на руки: 20 000 руб.
- Исходная сумма: 20 000 / 0,87 = 22 988,51 руб.
- НДФЛ: 22 988,51 × 0,13 = 2 988,51 руб.
- Проверка: 22 988,51 - 2 988,51 = 20 000 руб.
Особые случаи расчета
- Для нерезидентов РФ ставка НДФЛ составляет 30%
- Доходы от дивидендов облагаются по ставке 13% (15% для нерезидентов)
- При наличии налоговых вычетов сначала применяется вычет, затем налог
Налоговые вычеты
| Тип вычета | Максимальная сумма |
| Стандартный (на детей) | 1 400-3 000 руб. в месяц |
| Социальный (обучение, лечение) | 120 000 руб. в год |
| Имущественный (покупка жилья) | 2 000 000 руб. |
Порядок расчета с вычетами
- Определите общую сумму дохода
- Вычтите положенные налоговые вычеты
- Рассчитайте 13% от оставшейся суммы
- Удерживайте налог при выплате дохода
Пример расчета с вычетом
- Доход: 40 000 руб.
- Вычет на ребенка: 1 400 руб.
- Налоговая база: 40 000 - 1 400 = 38 600 руб.
- НДФЛ: 38 600 × 0,13 = 5 018 руб.
- На руки: 40 000 - 5 018 = 34 982 руб.
Для точного расчета НДФЛ рекомендуется использовать официальные калькуляторы или бухгалтерские программы, особенно при наличии нескольких видов доходов и вычетов.
